作者：王闲人
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会子是闽南地区的农村比较常见的一种融资方式，主要是用于亲戚朋友之间集资的行为。其本质特征就是放利。
一、泉州目前常见的会子形式：
1.互助会。
2.泉港会。
3.泉州会。
这三种略有区别。
名词解释：
活会：是指未标取的会子。
死会：已经标取的会子。
过会：是指标取会子。
双期：每月两次过会。
会标：写着标会金额的小纸条
供会：付会子钱
会头钱：是指标会的发起人可以获取的免息使用头名会子的钱。
1.互助会是以规定好”活会“及”死会“金额为标志的。一般这种会子的标取是以协商排期进行的。不存在为了标会竞利息的行为。同时也不存在会头钱等行为。
举例：比如我现在想贷款买房子，差3万的首付，然后就在几个朋友间成立一期互助会，假设我约30个人，我们约定，活会每期1000元，死会每期1100元。每月过会一期。然后我们30个人就会根据各自的资金需求大致排出一个标会时间表。现在假设因为的我最急着要钱，所以我标第一期，那么现在我们来算算我这30期会子要付出的金额：我可以标取1000*29=2.9万（其中一名为自己的，所以是29.），但是以后每月我需要付出1100，那么全部的会子我要付出1100*29=3.19万。其中的0.29万就是我为这3万付出的利息。而未标会的人每月支出还是1000元。为了更方便对比收益，我们假设还有个人在第10期标会，和有个人第30期标会。第十期标会的收益为：1100*9+1000*20=2.99万。而他在整名会子中需要付出的会子金额为：1000*9+1100*20=3.1万元。而0.11万元就是他标会付出的利息。如果第30名标会，则他可以获取的金钱为：1100*29=3.19万元，而他整名的会子支出为：1000*29=2.9万元，则0.29万元是他在这么会子中的收益。
这是会子中最公平也是最简单的一种形式，这种形式一般现在出现在泉州市区的办公族中，多数都是为了筹钱买车买房什么的，一般是500、1000、3000、这样的金额，会期不会太长，基本上也是就2-3年。
2.泉港会。这种会子是以规定”死会“金额为标志的，而”活会“金额是根据想标会的人”出利意愿“以竞低的形式确定的。
举例：我预计5年后我儿子要结婚，那么我现在要为他存点老婆本，于是我决定入一名会子帮他存钱。刚好有个人再招一名96期的会子，其中前两年单期，后两年每月双期，时间刚好五年（12*2+24*3），死会500元。我一算，五年后满期应该可以标5万左右，恩，就加了。
那么现在我要先交一个叫：会头钱的东西，这个是按照死会的金额：500元，先交给会头。这个会头钱一般两种处理方式，一种是会头白拿了，当作是其五年帮忙收会子钱的辛苦费。另一种则是会头每月再按死期的钱，一期一期的吐出来，第二种方式会头的主要受益是无息的使用一期会子。一般来说，后龙、肖厝一边多采用第一种方式，而土岭、南埔这片多采用第二种方式。
然后就是正常的过会，这种泉港会的过会很有点意思，一般来说都是约定一个时间，大家一人出一个会标，这个会标的填写也是斗智斗勇，最后以出价最低的人得。举个具体数值的例子：1号标会人，出会标450元，2号标会人出440元，3号标会人因为急着用钱出400标会。最后就是有这个出400的人得到这名会子。然后所有的活期会子，当期就是按400供会。而死会就是按500供会。我们分别假设第1期标会，第30期标会，第96期标会，来计算下金额，看看其中的收益和支出差别。如果是第1期标会，则标会人会得到：400*95=3.8万元，而整个会子其需要付出的会子钱为：500*95=4.75万元，其中0.95万元就是他标取这名会子5年的利息。而如果是在第三十名标取的话，那么他能得到的会子钱为：500*29+400*66=4.09万，而整个会子期间他付出的会子钱为：500*66+29*（过往每期标会的平均值，我们假设平均值也为400）=4.46万，则0.37万是他标取这名会子的利息。那如果是最后一期标会呢？一般来说，最后一期因为没有竞争标会的人，所以一般是按照死会金额标取：所以最后一期标会可以得到的会钱为：500*95=4.75万，而整个会子期间他付出的会钱（我们还是假设平均值为400吧）400*95=3.8万，则0.95万是他的收益。
在这会子中，因为存在竞争的关系，往往当月的标会会被压的很低，正常500死会的会子，在后龙一带能标取到350就算不错了，在土岭、惠安那带能标到390左右。
泉港会之所以叫泉港会，就是因为这种形式的会子现在基本上都只存在泉港的乡下，这种会子一般来说以村为单位，特点是会额小、会期长，一般都是用来老人家帮孩子存婚礼金或者是老人家自己存点养老钱。
3.泉州会。（这个泉港人民管这个过会形式叫：南会或者是城市会）。这种会子是以约定“活会”金额为标准，标会是以竞高的形式的进行，可能存在会头钱。其余类似，就不重复了。
二、会子的利和弊。
1.会子的利。
会子用现在的金融术语来说，应该是一款回报率不错的储蓄型投资，结合了零存整取和分期付款功能的P2P借贷。
首先：会子有效的优化了闲散资金的利用。会子将农村的闲散资金进行了归集，统一的用在了相对必要的场合。
其次：会子实现了对资金的升值，存在一定的对抗通货膨胀的作用。虽然会子的标会金额总量在整体上看是固定的，但是对于手上有闲置资金的人来说，每月都能实现一定的资金增值，同时还能零存整取，不失为一个有效的理财。
再次：也是会子最大的利处，会子可以实现根据个人对资金的需求度而实现资金在一定范围的归集及统一利用。
最后：风险分担，会子的主要风险是“倒会”，这个倒会分成2种，一种是会头倒会，一种是会脚（会脚是指参加会子的人）倒会，而会脚倒会还分成“活会”倒会和死会倒会。我们分别来看看这几种倒会的处理方式：会头倒会，一般情况来说，所谓的会头倒会是指会头收了某期的会钱之后没有交给标会的人，而是私用了这笔会钱，甚至于带着这笔会钱跑路。一般情况下，针对这种情况，会重新推选一名会头，然后由活会的人重新缴纳会头钱（为什么是活会的人交呢？因为死会的人都巴不得这名会子散掉。）然后接着过会，而那期被跑路的会子就按活会重新过会，这样的话，就算会头跑路，其实大家损失的也只有一期或者2期的会子钱，相对于整笔的会钱金额，这个风险明显更可以接受。而会脚倒会，一般来说，死会倒会的话，两种处理方式，一种是会头要承担这种被倒会的风险，他每月把倒会的钱补足，一种是大家一起勾销这名会脚，每月少收一名会子钱。一般情况下，如果倒会的只有一个，那么都是会头拿会头钱去补，而如果超过一个，就要启动谈判勾销的事情了。活会倒会的话，一般情况下的处理是：找人续会，接着供或者是将会子标出，用标出的金额来供剩余的会子。但是不管哪种倒会也不管哪种处理方式，本质上是将借款被跑的风险分摊到每个参会人身上，这很大的提高了对风险的承担能力。
2.会子的弊。
会子因为是一种农村集资，所以一般以口头约定为主，以亲情、友情形成的信任为基础，去实现借贷的担保。
其一，没有明确的合同文书，发生了“倒会”等风险时，无法有效的确保入会人的权益。
其二，这几年会子是越玩越大，现在市面上已经有5000、10000的互助会了，这些已经脱离的会子之前以闲散资金流通为目的的性质，变成了纯粹的资金运作了，而且这些会子往往也不再如从前一般是在亲戚朋友之间进行而是由某个发起人发起，一群陌生人在入会、标会，少了一个最基本的信用审核和考量。
泉州这几年发生了不少的“倒会”事件，动辄几百万到几千万的资金损失，非常的恐怖，现在的会子已经变成一个变相的高利贷了。而因为长期以来农村会子的存在，导致一些人盲目的相信会子的安全性，在这方面盲目的投入，每次倒会都会看见一些老人哭着说那是“棺材本”，真的是可怜又可恨。
三、如何用会子理财。
这个写出来是有偏薄的，但是我想在知乎这样的平台，大家作为理性人，应该能够理解我写出来的目的。我不鼓励大家参与“会子”这种形式的投资，只是介绍目前泉州很多人在利用会子做的理财情况。
一般情况就是将会子供完，到最后来标取，以我曾经参与的某会子为例：互助会，活会3000，死会4000，60期，每年16期。我是最后满期才标会的，会子期间，我总共供会金额为18万，而最后我标会金额为：24万。也就是说，我每年4.8万的投入收益是1.6万，这个投资回报还是很惊人的，年回报率是33.3%了。
另外一次，我是供一个活会5000，死会6000的互助会，20期，每月2期。这个会子是因为一个生意伙伴要投资，我们算是集资帮他一把。我在第12期时标出，标出金额为：6000*11+5000*8=10.6万，而我的供会金额是：5000*11+6000*8=10.3万，整体上资金基本持平，但是我获得了一笔10万的整额资金，而我又将这笔资金整笔的交给做小额贷款的朋友，每月收取2分的利息，所以我每月又有2000的收入，实际供会金额仅为：4000元，实际上，我在这名会子上整体的投入仅为：5000*11+4000*8=8.7万元，收益为：1.9万元，我每月的收益为：1900元/月，月投资回报也达到了19%。关键是我还帮了朋友，另外供完会子我的10万元还每月都在放利息。（题外话，这10万今年被跑路了。）
关于会子是事情大致如此，之所以会了解这些，一来在泉州一穷二白的人做生意难免要借助这个融资，所以多了解了一些，二来泉州金改的方案里曾经有对会子这种方式进行过调查评估，而我多少参与了部分，所以有所了解。
来源：oschina
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