目录
实验环境
案例背景
后台参数配置
后台凭证模板设置
案例物料编码
采购订单
外购入库单
当月外购入库估价处理
当月生成凭证 外购入库单(单据直接生成)
当月结账
次月收到采购发票
次月发票钩稽(发票与外购入库关联)
次月外购入库核算
次月生成凭证 外购入库单(单据直接)
次月生成凭证 采购发票(发票直接生成)
实验环境
操作系统:Win2008 R2 X64
数 据 库:MS SQL Server2008 R2 X64
ERP 版本:金蝶K3 12.1演示版
功能模块:采购模块、存货核算、应付模块、总账
案例背景
金蝶K3系统主要有四种采购暂估处理方式:工业模式月初一次冲回,工业模式单到冲回,商业模式差额调整,商业模式单到冲回。一个账套同时只能选择工业或商业一种暂估方式,工业或商业模式(由参数“外购入库生成暂估冲回凭证”决定),两种模式存货核算模块凭证模板不同,生成凭证界面事务类型完全不相同。
商业模式单到冲回案例描述及凭证:
业务说明:
10月份,收到X供应商A物料100个,采购订单不含税单价10元/个,税率17%,货到票未到。
10月末,发票未到,估价10元/个,金额1000元生成暂估凭证。
11月份,收到X供应商开来的100个A物料发票,单价为11元/个,税率17%,发票含税金额为1287元。
会计分录如下:
10月份,收到货物时,仓库处理,没有生成财务凭证
10月未 货到票未到 生成财务凭证:
借:原材料 1000
贷:应付账款-暂估应付款 1000
11月初 票还未到,不予处理
11月份 票到, 勾稽后核算时,产生红字回冲单,金额是原暂估1000元,产生蓝字回冲单,金额是发票不含税金额1100元
11月 红字回冲单生成财务凭证:
借:原材料 1000(红字)
贷:应付账款-暂估应付款 1000(红字)
11月 蓝字回冲单生成财务凭证:
借:原材料 1100
贷:应付账款-暂估应付款 1100
11月 发票生成财务凭证:
借:应付账款-暂估应付款 1100
借:进项税 187
贷:应付账款-票到应付款 1287
后台参数配置
案例
商业模式单到冲回,后台配置主要参数,不勾选“外购入库生成暂估冲回凭证”参数,参数 “暂估差额生成方式”选择“单到冲回”,参数“暂估冲回凭证生成方式”在暂估处理中就不起作用了。勾选 “采购系统支持部分钩稽” 参数,不勾选“采购发票和入库单钩稽数量不一致不允许钩稽”参数,也就是支持部分钩稽。
双击,进入下一界面
如图设置,不勾选“外购入库生成暂估冲回凭证”参数,参数 “暂估差额生成方式”选择“单到冲回”,参数“暂估冲回凭证生成方式”在暂估处理中就不起作用了。
如图设置,采购系统选项:勾选 “采购系统支持部分钩稽” 参数,不勾选“采购发票和入库单钩稽数量不一致不允许钩稽”,也就是支持部分钩稽。
后台凭证模板设置
双击,进入下一界面
左边点“外购入库单(单据直接生成)”,点新增或双击默认模板,弹出下一界面
此模板用于票未到入库单或红字回冲单生成凭证:
票未到入库单生成凭证:
借:原材料
贷:应付账款-暂估应付款
红字回冲单生成凭证:
借:原材料 (红字)
贷:应付账款-暂估应付款 (红字)
案例物料编码
案例
本案例新建三个物料编码,A物料模拟全部数量开票,B物料模拟部分数量开票,C物料模拟继续暂估。
物料代码 |
物料名称 |
规格型号 |
项目 |
供应商 |
默认仓库 |
30.88.001 |
A暂估物料-商业模式 |
A |
incost |
A供应商 |
原材料仓 |
30.88.002 |
B暂估物料-商业模式 |
B |
incost |
B供应商 |
原材料仓 |
30.88.003 |
C暂估物料-商业模式 |
C |
incost |
C供应商 |
原材料仓 |
如图新增案例物料编码。
采购订单
案例
在ERP新增以下物料采购订单,A物料模拟全部数量开票,B物料模拟部分数量开票,C物料模拟继续暂估。
供应商 |
币别 |
物料名称 |
数量 |
单价 |
金额 |
税率 |
价税合计 |
X供应商 |
人民币 |
A物料-商业模式 |
100 |
10 |
1000 |
17% |
1170 |
B物料-商业模式 |
100 |
20 |
2000 |
17% |
2340 |
||
C物料-商业模式 |
100 |
30 |
3000 |
17% |
3510 |
如图界面,保存,审核。
外购入库单
案例
10月,收到X供应商以下货物全部合格入库,在ERP生成以下外购入库单。
供应商 |
币别 |
物料名称 |
订单数量 |
收料数量 |
实收数量 |
单价 |
金额 |
X供应商 |
人民币 |
A物料-商业模式 |
100 |
100 |
100 |
10 |
1000 |
B物料-商业模式 |
100 |
100 |
100 |
20 |
2000 |
||
C物料-商业模式 |
100 |
100 |
100 |
30 |
3000 |
如图界面,保存,审核。可看到单价从采购订单带到入库单,此时外购入库单未记账。
当月外购入库估价处理
如果采购订单单价错误造成外购入库单价错误,或者零单价的外购入库单,可根据需要在此手工修改单价金额。
双击,进入下一界面
单价金额是可编辑状态,本案例按采购订单价格暂估,不需要修改。
当月生成凭证 外购入库单(单据直接生成)
本案例当月入库的三个物料发票未到,在此生成暂估凭证,传递到总账模块。
双击,进入下一界面
左边勾选“外购入库单(单据直接生成)”,点重新设置,弹出下一界面
选择未记账,点确定,进入下一界面
点“生成凭证”,弹出一下界面
生成凭证分录:
借:原材料 6000 (含A、B、C物料)
贷:应付账款-暂估应付款 6000
当月结账
案例
首先对存货核算模块结账,然后再对应收应付模块结账,最后总账结账。
存货核算模块结账,操作过程略。
总账结账
操作过程略。
次月收到采购发票
案例
11月,收到X供应商上月A物料发票100个,B物料发票60个,C物料未开票,根据以下发票明细在ERP生成采购发票。
供应商 |
币别 |
物料名称 |
入库数量 |
发票数量 |
单价 |
金额 |
税额 |
价税合计 |
备注 |
X供应商 |
人民币 |
A物料-商业模式 |
100 |
100 |
11 |
1100 |
187 |
1287 |
全部开票 |
B物料-商业模式 |
100 |
60 |
21 |
1260 |
214.2 |
1474.2 |
部分开票 |
||
C物料-商业模式 |
100 |
0 |
0 |
0 |
票未到 |
||||
价税合计 |
2761.2 |
根据发票实际价格,A物料发票单价修改为11元,B物料发票单价修改为21元。
次月发票钩稽(发票与外购入库关联)
商业模式下后台配置支持部分勾稽,也即发票数量与外购入库单数量不相同也能钩稽。
在已审核发票界面,点钩稽即可。
次月外购入库核算
系统通过外购入库核算动作,如果单价金额有差异,商业模式单到冲回方式,将生成红字冲回单和蓝字冲回单。
双击,进入下一界面
点核算,提示完成后,点查看-钩稽日志,进入如下界面。
显示红字和蓝字回冲单
原入库单号加R1是红字冲回单、原入库单号加B1是蓝字冲回单。红字冲回单金额对应原暂估单价金额,蓝字冲回单对应发票单价金额。
次月生成凭证 外购入库单(单据直接)
商业模式差额调整,可根据事务类型“外购入库单(单据直接生成)”,过滤未记账红字冲回单和蓝字冲回单,生成凭证。
左边勾选“外购入库单(单据直接生成)”,点重新设置,设置条件未记账,过滤出上图补差单。点生成凭证,弹出下一界面
蓝字凭证
蓝字冲回单生成蓝字凭证:
借:原材料 2360 (含A、B、物料)
贷:应付账款-暂估应付款 2360
红字凭证
红字冲回单生成红字凭证:
借:原材料 2200 (红字)
贷:应付账款-暂估应付款 2200 (红字)
次月生成凭证 采购发票(发票直接生成)
根据事务类型“采购发票(发票直接生成)”,过滤已钩稽的发票,生成正式应付凭证。
左边勾选“采购发票(发票直接生成)”,点重新设置,设置条件已钩稽、未记账,过滤出上图发票。点生成凭证,弹出下一界面
生成财务凭证:
借:应付账款-暂估应付款 2360
借:进项税额 401.2
贷:应付账款-票到应付款 2761.2
外购入库单B物料40个,C物料100个发票还没到,10月已暂估处理,收到发票前都不需要处理。
商业模式单到冲回案例教程完成。
来源:CSDN
作者:erplabs
链接:https://blog.csdn.net/erplabs/article/details/103862140