银行数据仓库体系实践（15）--数据应用之巴塞尔新资本协议

巴塞尔新资本协议介绍

在银行管理中经常会听到巴3、新资本协议等专用词，那这都是指《巴塞尔资本协议》，全称《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》。新资本协议的五大目标是：促进金融体系的安全性和稳健性（保持总体资本水平不变）；继续促进公平竞争；更全面地反映风险；更敏感地反映银行头寸及其业务的风险程度；重点放在国际活跃银行，基本原则适用于所有银行。最新的《巴塞尔协议III》（第3版）于2010 年9月12日发布，也称为新资本协议。

我国银保监会于2011年4月发布关于中国银行业实施新监管标准的指导意见（银监发2011年44号文），该指导意见中明确指出要大力推动中国银行业实施国际新监管标准，增强银行体系稳健性和国内银行的国际竞争力。2012年6月，银监会公布最新修订的《商业银行资本管理办法（试行）》根据巴塞尔II和巴塞尔III确立的银行业资本监管的新标准结合国内银行业实际制定，自2013年1月1日开始实行。在我国境内设立的商业银行均需实施新资本协议。要求各银行2019年1月1日前达到规定的监管要求，也称为新资本协议的三大支柱：

（1）第一支柱：最低资本充足率要求。我国银保监要求各银行资本充足率不得低于8%，同时应当在最低资本要求的基础上计提储备资本，即我国商业银行资本充足率要求不得低于10.5%。

风险加权资产（RWA）是指对银行的资产加以分类，根据不同类别资产的风险性质确定不同的风险系数，以这种风险系数为权重求得的资产总额。根据风险类别的不同，风险加权资产由信用风险加权资产、市场风险加权资产、操作风险加权资产三部分构成。

（2）第二支柱：主要针对银行业风险制定的监督检查的主要原则、风险管理指引和监督透明度及问责制度，其中包括如何处理银行账户的利率风险、信用风险（压力测试、违约定义、剩余风险和贷款集中风险）、操作风险、加强跨境交流与合作和资产证券化等方面的指引。

（3）第三支柱：其核心是基于市场机制的信息披露，即市场对银行业的约束，要求银行提高信息的透明度，使外界对它的财务、管理等有更好的了解。

以下是我国银保监发布的《商业银行资本管理办法》的主要目录和附件名称，可以看出要求众多，且对各类风险的计量方式有着明确的方法。有兴趣的同学可以去下载巴塞尔协议III和《商业银行资本管理办法》全文了解具体的规范：

巴塞尔新资本协议对系统和数据的要求

新资本协议既是银保监的监管要求，也是银行自身风险管理的提升。它的实施是一项系统性建设工程，涉及银行组织架构、管理制度、流程规范和系统建设的项目群，整个项目群会有几十个相关咨询项目、IT系统建设项目，项目群历时3年或者更长。因此每个银行会设立一个新资本协议办公室或PMO的组织来规划、跟进整个项目群的建设。由于新资本协议专业性较强，一般都会采购咨询公司进行咨询，如PWC、IBM等。

那涉及IT系统相关的主要在第一支柱和第二支柱，主要对各类风险资产进行评级和加权计算，涉及每一笔资产的明细数据计算，且对资本充足率计算相关的原始数据和过程数据至少需要保留5年。

那在系统和数据层面主要有以下相关工作：

（1）内部评级系统：内部评级系统主要是针对第一支柱中的信用风险，包括零售和非零售的业务产品，内部评级系统要对每一笔资产业务的评估风险级别和计算违约概率。因此首先需要确定每个产品的评级方案和违约概率计算方式。这需要针对各产品近几年的违约情况按资本管理办法中的方式进行建模。因此需要数据仓库提供近3-5年的历史数据。建模可以通过自助分析平台进行。后续也会对风险建模进行介绍。

（2）RWA系统：RWA系统是新资本协议合规进程中最主要的项目之一，需实现信用风险RWA、市场风险RWA、操作风险RWA的自动计算，最终获得资本充足率，并生成全行及并表层面监管报表、信息披露报表。计算主要流程如下图：

RWA系统的计算需要保留5年以上原始和过程数据，这部分需要和数据仓库一起做好数据保留、归档、备份的规划，以备后续检查。

每个银行具体实施路径也会不同，系统分布和架构也不尽相同，在一些大银行实施时，RWA系统可能会分为几个子系统如操作风险RWA、市场风险RWA、信用风险RWA、压力测试等。

（3）风险集市：那RWA的计算需要每天从数据仓库抽取大批量数据进行计算，计算指标非常专业，因此需要建立专门的集市进行计算，由于许多指标行内的风险管理也会使用到，因此可以放在风险集市中统一加工风险相关指标和数据，那也可以单独建立一个集市专门为新资本协议的实施进行数据加工，那可以将部分行内使用的风险指标放到汇总指标层进行加工。

（4）关联系统：新资本协议的实施除了新建内部评级系统、RWA系统、风险集市外，许多系统还会涉及流程改造、功能调整、数据修改。如个人及对公贷款系统、信用卡系统等。另外数据补录、数据质量等系统也会使用到。