财会

1. 会计科目的概念 会计科目是指对会计对象的具体内容（即会计要素）分类核算的项目。 2. 设置会计科目的原则 合法性 原则、 相关性 原则、 实用性 原则 3. 会计科目表 序号 编号 名称 序号 编号 名称 一、资产类 三、所有者权益类 1 库存现金 19 实收资本 2 银行存款 20 资本公积 3 应收账款 21 盈余公积 4 坏账准备 22 本年利润 5 其他应收款 23 利润分配 6 材料采购 四、成本类 7 原材料 24 生产成本 8 库存商品 25 制造费用 9 固定资产 五、损益类 10 累计折旧 26 主营业务收入 待处理财产损溢 27 主营业务成本 二、负债类 28 营业税金及附加 12 短期借款 29 销售费用 13 应付账款 30 管理费用 14 其他应付款 31 财务费用 15 应付职工薪酬 32 营业外收入 16 应交税金 33 营业外支出 17 应付股利 34 所得税费用 18 长期借款 4. 会计科目分类 1) 按经济内容分类 资产类科目、负债类科目、所有者权益类科目、成本类科目、损溢类科目 2) 按核算指标 详细程度 分类 总分类科目（一级科目）、明细分类科目 总分类科目对其所属的明细分类科目具有 统驭和控制 作用；明细分类科目是对其所属的总分类科目的 补充和说明 。 总分类科目和明细分类科目之间可设置二级科目 5. 账户的概念 账户是

可供出售金融资产的会计处理： 可供出售金融资产应当以公允价值加上交易费用构成其入账成本，并以公允价值口径进行后续计量。 公允价值变动形成的利得或损失，应当计入 所有者权益 (资本公积--其他资本公积)，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益(投资收益)。 可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额，应当计入当期损益。 采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，应当计入当期损益(投资收益等)；可供出售权益工具投资的现金股利，应当在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益(投资收益等)。 来源： https://www.cnblogs.com/RogerLu/p/12204136.html

在Oracle系统中，总帐模块处于财务核算的核心地位，它从其他模块中接收财务信息。 总帐接收到的财务信息与子模块业务必须保持一致，才能保证整个系统的帐务是正确的，所以要进行对帐。 一>Oracle EBS 月结应付(AP)对账顺序 1、检查业务是否全部录入； 2、检查是否有 未验证、暂挂发票、审阅暂挂并释放暂挂； 3、更新到期的远期的付款状态； 4、检查应付业务是否生成分录； 5、创建会计分录并传送至总帐并过帐； 6、确认应付分录全部传送至总帐； 7、创建成批增加； 8、确认及核对供应商余额； 9、关闭应付会计期间； 10、打开新的会计期间； 二>Oracle EBS 月结采购(PO)对账顺序 1、审阅和确认采购订单； 2、查看接收事务状态例外； 3、查看并处理已接收但未入库的接收事务； 4、总帐导入日记账并复核后过帐； 5、完成 应付 步骤1－6； 6、运行“应计重建调节报表”及“接收应收－期末处理”； 7、完成 应付 步骤7－9； 8、运行年终保留款处理流程； 10、关闭采购期间； 11、打开下一采购期间； 三>Oracle EBS 月结库存/WIP对账顺序 1、将所有事务处理入账； 2、核查OM挑库未发运； 3、检查库存接口； 4、审阅库存期间所有事务处理； 5、检查是否未核算成本的事务处理； 6、事务分配传送至总帐； 7、核对期末存货价值和总帐相关科目值； 8、验证在制品值

记账依据 一、账务部门账簿 1、总账P35 涉及岗位：主办会计 记账依据：科目汇总表； 凭证字号：汇XXX 2、日记账、明细账P36： 涉及岗位：出纳、主办会计、购进账组、销售账组、费用账组 记账依据：记账凭证； 凭证字号：记XXX 二、其他部门辅助账簿 1、商品账组《库存商品明细账》 2、仓储组《仓储保管账》 3、总务《备查簿》 4、总务《零售商品账》 记账依据：原始票据 凭证字号：取票据名称一个字表示，如： “入XXX”、“出XXX”、“收XXX”、“销XXX” “领XXX”、 “调XXX“、“缴XXX” 来源： https://www.cnblogs.com/zhangzhifeng/p/4810601.html

http://blog.sina.com.cn/s/blog_8eda1a620100uwzj.html No. 配置对象 事务代码 配置内容 路径 备注 1 定义公司 OX15 　 企业结构>定义>财务会计>定义公司 　 2 编辑, 复制, 删除, 检查公司代码 SPRO 　 企业结构>定义>财务会计>编辑, 复制, 删除, 检查公司代码--编辑公司代码数据 　 3 给公司分配公司代码 OX16 　 企业结构>分配>财务会计>给公司分配公司代码 　 4 定义信贷控制范围 OB45 　 企业结构>定义>财务会计>定义信贷控制范围 　 5 检查交换率类型 OB07 　 SAP NetWeaver>一般设置>货币>检查交换率类型 　 6 定义货币换算的换算率 OBBS 　 SAP NetWeaver>一般设置>货币>定义货币换算的换算率 　 7 编辑科目表清单 OB13 　 财务会计（新）>总帐会计核算(新)>主数据>总帐科目>准备>编辑科目表清单 　 8 定义未结清过帐期间变式 OBBO 　 财务会计（新）>财务会计基本设置 (新)>分类帐>会计年度和过帐期间>记帐期间>定义未结清过帐期间变式 　 9 未清和关帐过帐期间 OB52 　 财务会计（新）>财务会计基本设置 (新)>分类帐>会计年度和过帐期间>记帐期间>未清和关帐过帐期间 　 10 将变式分配给公司代码 OBBP 　

1. 定义公司代码 配置路径: R/3定制IMG的实施指南>企业结构>定义>财务会计>定义， 复制， 删除， 检查公司代码 事务代码 EC01 2. 编辑科目表清单 配置路径: R/3定制IMG的实施指南>财务会计>总帐会计>总帐科目>主数据>准备>编辑科目表清单 事务代码 OB13 3. 定义记帐期间变式 配置路径: R/3定制IMG的实施指南>财务会计>财务会计全局设置>凭证>过帐期间>定义未清过帐期间变式 事务代码 OBBO 4. 定义记帐期间 配置路径: R/3定制IMG的实施指南>财务会计>财务会计全局设置>凭证>过帐期间>未清和关帐过帐期间 事务代码 OB52 5. 维护字段状态组变式 配置路径: R/3定制IMG的实施指南>财务会计>财务会计全局设置>凭证>行项目>控制>维护字段状态组 事务代码 SPRO 6. 输入公司代码全球参数 配置路径: R/3定制IMG的实施指南>财务会计>财务会计全局设置>公司代码>输入全球参数 事务代码 SPRO 7. 定义科目组 配置路径: R/3定制IMG的实施指南>财务会计>总帐会计>总帐科目>主记录>准备>定义科目组 事务代码 OBD4 8. 定义凭证号范围 配置路径: R/3定制IMG的实施指南>财务会计>财务会计的全局设置>凭证>凭证号码范围>定义凭证号范围 事务代码 FBN1 9. 定义凭证类型 配置路径: R

一、FI 1、创建公司C999：SPRO-IMG-企业结构-定义—财务会计-创建公司代码； 2、创建会计科目表A999：SPRO-IMG-财务会计—总账科目—主记录—准备—编辑科目表清单； 3、创建会计年度变式ZF—在那些期间进行过账ZF：SPRO-IMG-财务会计—财务会计的全局设置—会计年度—维护会计年度变式； 4、创建信贷控制范围C999—是 SAP 销售和应收帐款模块中用于控制信用风险的组织结构.公司代码和信贷控制范围是多对一关系:SPRO-IMG-企业结构—定义—财务会计—定义信贷控制范围； 5、维护公司代码的全局参数—公司代码全局参数用于设置创建公司的帐目表，信贷控制范围，会计年度变式等:SPRO-IMG-财务会计－财务会计的全局设置－公司代码－输入全局参数； 6、定义科目组及输入控制—科目组是将性质类似的科目分类，组要维护前台会计科目主数据。：SPRO-IMG-财务会计－总帐会计－总帐科目－主数据－准备－定义科目组； A999 BSA 资产负债类科目 10000000 39999999 A999 PLA 损益类科目 40000000 59999999 A999 RAA 统驭科目 11300000 21699999 7、定义字段状态变式Z001—它控制在输入一张会计记帐凭证时,该科目的那些辅助核算项目是必须输入的,哪些是不允许输入的,哪些是可以选择的； 重点

概览 总分类帐会计的中心任务是提供一个关于外部会计和所涉及科目的全面图景。在一个与公司其他所有经营部门高度结合为一体的软件系统中记录所有业务往来（基本记帐以及内部会计结算），从而保证了会计数据总是完整的和准确的。 特征 等级的自由选择：集团公司或公司 在适当的总分类帐科目中（统驭科目）自动并且同步地将所有明细帐项目记帐。 总分类帐和成本会计核算的即时更新 以科目显示、会计报表和不同的资产负债表方案和附加分析的形式，对当前会计数据进行实时评估和报表。 明细分类帐/总分类帐 当您在供应商或客户帐户上记帐时，系统会在总分类帐中的恰当的统驭科目自动作出相应记帐。这意味着您不必在创建资产负债表前将数字从明细分类帐转移到总分类帐。 明细分类帐已记帐后,系统如何自动将对应分录记帐到总分类帐。 标准的统驭科目是： 国内应付帐及应收帐 合并公司应付帐及应收帐 国外应付帐及应收帐 凭证类型 客户发票 客户收付 客户贷项凭单 供应商凭证 供应商贷项凭单 一般凭证 总分类帐凭证 现金凭单 记帐凭证 如果借贷相等，您可以让系统记帐凭证。您记帐凭证时，系统会保存并且更新总分类帐的余额。您选择“记帐”后，系统检查： 借贷是否相等, 如果借贷不平，系统会阻止您记帐。 您所记帐金额是否少于或等于根据您系统管理人定义的容限所允许的限度 冲销凭证 如果您输入一个不正确的凭证，有可能冲销那个凭证，因而结算未清项目。

一：会计凭证 BKPF 会计核算凭证标题 BSEG 会计核算凭证段 BSAD： 会计核算：客户的第二个索引（已结算项目）-- 应收明细（已清帐） BSID： 会计核算：客户的第二次索引 -- 应收明细（未清帐） BSAK： 会计核算：供应商的第二个索引（已结算项目）-- 应付明细（已清帐） BSIK： 会计核算：供应商的第二次索引 -- 应付明细（未清帐） BSAS： 会计核算：总帐科目的第二个索引（已结算项目）-- 总帐明细（已清帐） BSIS： 会计核算：用于总帐科目的第二个索引 -- 总帐明细（未清帐） 说明： BSEG主要通过“凭证号”“会计年度”“行号”和这六张表关联，BKPF 是财务凭证抬头，BSEG 是财务凭证行项目 。在财务凭证记账的时候，数据被插入 BKPF 和 BSEG，如果有必要，数据同时插入以上六张表中的一个未清表。 一般情况下一笔业务产生的凭证都是未清的，那么： 如果该业务行是客户相关的，则被记录到BSID； 如果该业务行是供应商相关的，则被记录到BSIK； 无论和客户相关还是和供应商相关，都是和总帐相关，所以也会有记录到BSIS； 但是如果这笔业务被清帐了，则相应的记录会从BSI*转移到BSA* 先产生未清凭证，然后复制这条数据到已清的表，清帐凭证显示之前的凭证。 一般情况下： 应收账款、预收账款、其他应收款、应收汇票等科目既和客户相关

财务知识点 · 科目表位于公司代码 (company code) 之上，集团 (client) 之下。科目表的科目在总帐的主数据中维护。 · 在 SAP 中的科目没有 1 ， 2 ， 3 级科目的分法，全部是一级科目。科目代码长度为 8 位，在报表层次，会根据科目代码的前 4 位编码汇集成一个科目显示。 · 统驭科目不用来直接记帐，它是由应收模块、应付模块和固定资产模块直接过帐的。 · 总帐科目的录入需遵循 “ 有借必有贷，借贷必相等 ” 的原则。借贷两边都需同时录入。对于应收、应付的发票录入，则单边即可。系统会自动根据所选的客户或供应商生成双边分录。 · SAP 的凭证类别基本分为收、付、转三类，和传统的会计凭证分类一样。 o SA ，总帐凭证。 ( 转帐凭证 ) o KA ，供应商凭证。 ( 付款凭证 ) o KR ，应付供应商凭证。 ( 付款凭证 ) o KG ，供应商转来的经字发票， SAP 称为贷方凭证。 ( 付款凭证 ) o KZ ，付款给供应商的凭证。 ( 付款凭证 ) o DA ，顾客凭证。 ( 收款凭证 ) o DR ，开具发票给顾客的凭证。 ( 收款凭证 ) o DG ，开具红字发票给顾客的凭证。 ( 收款凭证 ) o DZ ，向顾客收款的凭证。 ( 收款凭证 ) o AA ，与固定资产相关的凭证。 · 特殊总帐标记有 A ， B ， C ， D 四种